1) အတိုးႏႈန္းေပၚအျမတ္ (Interest Margin)
2) အသားတင္အက်ိဳးအျမတ္ (Net Margin)
3) ပိုင္ဆိုင္ေငြေၾကးအက်ိဳးရွိစြာအသံုးျပဳမႈ (Assets Utilization)
4) ပိုင္ဆိုင္မႈေငြေၾကးပစၥည္းမ်ားေပၚအျမတ္(Return on Assets)
5) အျမတ္ဆပြားႏႈန္း (Leverage Multiplier)
6) ရင္းႏွီးေငြေပၚအျမတ္ (Return on Capital)
1) Interest Margin (အတိုးႏႈန္းေပၚအျမတ္)
အတိုးႏႈန္းေပၚအျမတ္ကို တြက္ခ်က္ျခင္းမွာအတိုးႏႈန္းမွရရွိသည့္ဝင္ေငြမ်ားမွ အတိုးႏႈန္းျဖင့္ေပး ရသည့္အသံုးစရိတ္ အတိုးမ်ား ကိုႏႈတ္ၿပီးက်န္ေငြအသားတင္အတိုးကိုအတိုးဝင္ေငြရသည့္ပိုင္ဆိုင္မႈမ်ား(Assets) ျဖင့္စားၾကည့္ျခင္းျဖစ္သည္။ ယင္းတို႔မွာ အသားတင္အတိုးကို အာမခံစာခ်ဳပ္စာတမ္းမ်ား၊ ရင္းႏွီးျမွဳပ္ႏွံမႈမ်ားႏွင့္ေခ်းေငြမ်ားျဖင့္စားျခင္း ျဖစ္သည္။
Interest Margin = Int Income – Int Expenses ————-/———– Earning Assets
ဤအခ်ိဳးသည္ဘဏ္၏ဝင္ေငြရသည့္ အာမခံစာခ်ဳပ္ စာတမ္းမ်ား၊ ေခ်းေငြမ်ားႏွင့္ဝင္ေငြမ်ားေပၚရရွိသည့္ အတိုးဝင္ေငြႏွင့္အပ္ေငြမ်ားေပၚေပးရသည့္အတိုးမ်ား၏ ဆက္ႏြယ္မႈကိုေလ့လာျခင္းျဖစ္သည္။ ယင္းအခ်ိဳးျမင့္မားျခင္းသည္ အသားတင္အတိုးဝင္ေငြရရွိေစရန္အက်ိဳးရွိရွိ ရင္းႏွီးျမွဳပ္ႏွံျခင္း ေငြထုတ္ေခ်းနိုင္ျခင္း ကိုျပသပါသည္။
2) Net Margin (အသားတင္အက်ိဳးအျမတ္)
ဘဏ္လုပ္ငန္လုပ္ေဆာင္ရာတြင္အသားတင္ရရွိသည့္ဝင္ေငြကိုဝင္ေငြစုစုေပါင္းႏွင့္စားၾကည့္ျခင္းျဖစ္ပါ သည္။ ဝင္ေငြမွအသံုးစရိတ္နႈတ္ၿပီးအသားတင္အ က်ိဳးအျမတ္သည္စုစုေပါင္းဝင္ေငြ၏ ရာခိုင္္ႏႈန္းမည္မ်ွျဖစ္သည္ကို ေလ့လာျခင္းျဖစ္ပါသည္။ ဝင္ေငြစုစုေပါင္းအနက္မွ ဘဏ္အတြက္အသားတင္အက်ိဳးအျမတ္ မည္မ်ွရရွိသည္ကိုေလ့လာျခင္းျဖစ္သည္။ ယင္းအခ်ိဳးျမင့္မားျခင္းသည္လည္း ဘဏ္သည္ ဝင္ေငြကိုေကာင္းစြာရရွိေအာင္ေဆာင္ရြက္နိုင္ျခင္းကို ျပသျပီးဘဏ္၏အရည္အေသြးကိုျပသျခင္းျဖစ္ပါသည္။
Net Margin = Net Income ————/———— Revenues
3) Assets Utilization (ပိုင္ဆိုင္ေငြေၾကးအက်ိဳးရွိစြာအသံုးျပဳမႈ)
ဘဏ္လုပ္ငန္းလုပ္ေဆာင္ရာတြင္မိမိ၏ရွိသမ်ွပိုင္ဆိုင္မႈ၊ ေငြေၾကး၊ ရင္းႏွီးျမွဳပ္ႏွံမႈအင္အားကိုအသံုးျပဳၾက ရသည္ျဖစ္ရာ ထိုသို႔အသံုးျပဳရာမွရရွိသည့္ ဝင္ေငြစုစုေပါင္းကိုအသံုးျပဳခဲ့သည့္ပိုင္ဆိုင္မႈေငြေၾကး၊ ပစၥည္း အားလံုးတို႔ႏွင့္ အခ်ိဳးခ်ၾကည့္ျခင္းျဖစ္ပါသည္။ အသံုးျပဳ သည့္ပိုင္ဆိုင္မႈပစၥည္း၊ ေငြေၾကးတို႔ေပၚတြင္ဝင္ေငြမ်ားမ်ားရရွိျခင္းသည္ ပိုင္ဆိုင္ပစၥည္းေငြေၾကးအရပ္ရပ္ကိုစနစ္တက်ထိထိေရာက္ေရာက္အသံုးျပဳႏိုင္ျခင္းကိုျပသပါသည္။ ထိုသို႔ထိေရာက္စြာအသံုျပဳႏိုင္ရန္ စီစဥ္ေဆာင္ရြက္နိုင္မႈသည္ဘဏ္၏ စီမံခန္႔ခြဲမႈအဖြဲ႔၏အရည္အခ်င္းပင္ျဖစ္ပါသည္။ ဝင္ေငြမွာအသံုးစရိတ္မႏႈတ္ေသးသည့္ ဝင္ေငြစုစုေပါင္းကိုဆိုလိုပါသည္။ ပိုင္ဆိုင္မႈပစၥည္း၊ ေငြေၾကးတို႔မွာေငြသား၊ ဘဏ္လက္က်န္၊ ရင္းႏွီးျမွဳပ္ႏွံမႈစာခ်ဳပ္စာတမ္းမ်ား၊ ေခ်းေငြမ်ားနွင့္ဘဏ္အေဆာက္အအံုစသည္တို႔ျဖစ္ပါသည္။
Assets Utilization = Revenue ———/——— Assets
4) Return on Assets (ပိုင္ဆိုင္မႈမ်ားအေပၚအက်ိဳးအျမတ္)
လုပ္ငန္းတြင္ရွိေနသည့္အရပ္ရပ္ ပိုင္ဆိုင္မႈစုစုေပါင္းေပၚတြင္ အက်ိဳးအျမတ္မည္မ်ွရွိသည္ကို ေလ့လာၾကည့္ျခင္းျဖစ္ပါသည္။ လုပ္ငန္းထဲတြင္လည္ပတ္ေရာက္ရွိေနသည့္ ေငြေၾကးဓနပိုင္ဆိုင္မႈအင္အားစုမ်ားအားလံုးကို အသံုးျပဳျခင္းျဖင့္ ဘဏ္၏အ ျမတ္မည္မ်ွရသည္ကို ေလ့လာတြက္ခ်က္ၾကည့္ျခင္းျဖစ္ပါသည္။ ဘဏ္လုပ္ငန္းမွတစ္ႏွစ္တာအတြင္း အျမတ္ရေငြကိုပိုင္ဆိုင္မႈပစၥည္း၊ ေငြေၾကးအရပ္ရပ္စုစုေပါင္းျဖင့္ စားၾကည့္ျခင္းျဖစ္ပါသည္။ အျမတ္မ်ားမ်ားရျခင္းသည္ ပိုင္ဆိုင္မႈပစၥည္းအရပ္ရပ္ကိုထိ ေရာက္စြာအသံုးျပဳျခင္းျဖစ္ပါသည္။ အျမတ္မ်ားမ်ားရရန္ပိုင္ဆိုင္မႈအရပ္ရပ္မွာ ဝင္ေငြရႏိုင္သည့္ ပိုင္ဆိုင္မႈ (ရင္းႏွီးျမွဳပ္ႏွံမႈ+ေခ်းေငြ) ျဖစ္သင့္ၿပီးဝင္ေငြမရသည့္ (ေငြသား+ဘဏ္အ ေဆာက္အအံု) စသည္တို႔မွာသင့္ရံုသာရွိသင့္သည္။ ယင္းအခ်ိဳးမွာပိုင္ဆိုင္မႈပစၥည္းအရပ္ရပ္အေပၚ ရရွိသည့္အက်ိဳးအျမတ္ျဖစ္၍ Return on Assets (ROA) အခ်ိဳးအျဖစ္လူသိမ်ားပါသည္။
Return on Assets = Net Income ———-/——— Assets
5) Leverage Multiplier (အျမတ္ဆပြားႏႈန္း)
ဘဏ္၏ေငြအရင္းအႏွီးထည့္ဝင္ၿပီး ေနာက္ဘဏ္၏ ပိုင္ဆိုင္မႈအရပ္ရပ္ကိုအသံုးျပဳ၍ ဝင္ေငြရရွိေအာင္လုပ္ နို္င္စြမ္းရည္ကို တိုင္းတာျခင္းျဖစ္ပါသည္။ ဘဏ္၏ပိုင္ဆိုင္မႈအရပ္ရပ္ကိုအသံုးျပဳျခင္းျဖင့္ ဘဏ္၏အရင္းအႏွီးႏွင့္ႏႈိင္းယွဥ္လ်ွင္ အျမတ္ေငြတိုးတက္လာနိုင္မည့္ဆႏႈန္းကို ေဖာ္ျပျခင္းျဖစ္ပါသည္။ ဘဏ္၏ပိုင္ဆိုင္မႈအရပ္ရပ္တိုးတက္မ်ားျပားျခင္းသည္ ဘဏ္၏အရင္းအႏွီးျမင့္မားျခင္းျဖစ္ပါသည္။ အရပ္ရပ္ပိုင္ဆိုင္မႈပမာဏမ်ားျပားလ်ွင္ ထိုသို႔မ်ားမ်ားပိုင္ဆိုင္မႈမ်ားကိုအသံုးျပဳဳျခင္းျဖင့္ ဝင္ေငြသည္ဆပြားမ်ားျပားလာနို္င္ရန္တြန္းအားျပဳႏိုင္ျခင္းကို ေဖာ္ျပသည့္အတြက္အျမတ္ဆပြားႏႈန္း ဟုေခၚပါသည္။
Leverage Multiplier = Assets ——-/—— Equity
6) Return on Capital (အရင္းအႏွီးေပၚအက်ိဳးအျမတ္)
ဘဏ္တြင္ပိုင္ရွင္ကထည့္ဝင္ထားသည့္ ေငြေၾကးအရင္းအႏွီးေပၚတြင္အျမတ္အစြန္း မည္မ်ွခံစားခြင့္ရသည္ကို တြက္ခ်က္ေဖာ္ျပသည့္ အခ်ိဳးျဖစ္ပါသည္။ ႏွစ္စဥ္ဘဏ္လုပ္ငန္းအက်ိဳးအျမတ္ရရွိမႈကို ထည့္ဝင္ထားသည့္ ေငြေၾကးအရင္းအႏွီးႏွင့္ ႏႈိင္းယွဥ္ေဖာ္ျပျခင္းျဖစ္ပါသည္။ ဘဏ္လုပ္ငန္းသည္မည္မ်ွ ထိထိေရာက္ေရာက္အရည္အေသြးရွိရွိ လုပ္ေဆာင္နိုင္သည္ကိုအႏွစ္ခ်ဳပ္၍ေဖာ္ျပသည့္ အခ်ိဳးျဖစ္ၿပီးအရင္းအႏွီးေပၚအက်ိဳးအျမတ္ (Return on Equity) ဟုေခၚဆိုၾကသည္။ ႑ာေရးေလာကတြင္အသံုးမ်ားသည့္အခ်ိဳးတစ္ခု ျဖစ္ၿပီးအသားတင္ဝင္ေငြကို ေငြအရင္းအႏွီးျဖင့္စား၍ႏႈိင္းယွဥ္ျခင္းျဖစ္ပါသည္။ ေငြအရင္းအႏွီးတြင္မူလထည့္ဝင္ထားသည့္ ေငြေၾကးအရင္းအႏွီးမ်ားအျပင္ႏွစ္စဥ္ရရွိသည့္အျမတ္မ်ား၊ ရန္ပံုေငြမ်ားလည္းပါဝင္ပါသည္။
Return on Equity = Net Income ———–/——— Equity
ဤအခ်ိဳးမွာဘဏ္လုပ္ငန္း၏ စီမံခန္႔ခြဲအုပ္ခ်ဳပ္မႈကို ဝင္ေငြရွဳေထာင့္မွေလ့လာၾကည့္ျခင္းပင္ျဖစ္ပါသည္။ ဘဏ္မ်ားသည္ဝင္ေငြရရွိရန္ထိုက္သင့္သည့္ စြန္႔စားမႈမ်ားျပဳၾကရာတြင္ ဘဏ္၏စီမံခန္႔ခြဲမႈကို စြန္႔စားမႈအႏၲရာယ္ (Risk) ရွဳေထာင့္မွ ဆက္လက္ေလ့လာရန္လို ေပမည္။ အျမတ္အစြန္းတိုင္းတာသည့္အခ်ိဳး (၆)ခုၿပီးပါၿပီ။
စာေရးသူ – ကုိသန္႔ပိုင္စိုး ၏ ဘဏ္အက်ိဳးအျမတ္တြက္ခ်က္နည္းမ်ားအား အယ္ဒီတာခ်ဳပ္မွ ျပန္လည္ေဖာ္ျပေပးလွ်က္။
Share this